Tema 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. La Hacienda Pública estatal, autonómica y local. Los impuestos de titularidad estatal: concepto, clasificación y características.
Tema 2. Derecho Tributario. Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clases. La obligación tributaria. Elementos esenciales: hecho imponible, devengo, base imponible y liquidable, tipo de gravamen, cuota y deuda tributaria.
Tema 3. Obligados tributarios: concepto y clases. Capacidad de obrar en el orden tributario. Representación. El domicilio fiscal. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Deberes de la Administración y de los contribuyentes.
Tema 4. Obligaciones formales de los contribuyentes. Las obligaciones de facturación y llevanza de libros registro. La gestión censal de los contribuyentes: declaración de alta, modificación y baja. El Número de Identificación Fiscal: asignación, utilización y efectos.
Tema 5. Información y asistencia en el uso de medios electrónicos y canales de atención. Relación electrónica con la Administración: identificación y firma. Principios básicos de protección de datos. Sede electrónica y aplicación móvil.
Tema 6. Declaraciones tributarias. Concepto y clases. Declaraciones y autoliquidaciones: presentación y efectos. Comunicaciones de datos. Retenciones e ingresos a cuenta. Declaraciones informativas: concepto, principales modelos y presentación telemática.
Tema 7. Información y asistencia al contribuyente sobre los aspectos generales de la tramitación tributaria: normas básicas y principios de actuación, inicio y finalización de las actuaciones, obligación de resolver y plazos de resolución, notificaciones.
Tema 8. Información y asistencia al contribuyente sobre los distintos medios de extinción de la deuda tributaria: pago, compensación, condonación, prescripción. Declaración de crédito incobrable.
Tema 9. Información y asistencia al contribuyente en actuaciones del área de gestión tributaria: verificación de datos, comprobación limitada, rectificación de autoliquidaciones, declaraciones y solicitudes de devolución. Responsabilidad tributaria: concepto y tipología.
Tema 10. Información y asistencia al contribuyente sobre plazos, medios de pago y consecuencias del impago: el pago en período voluntario, inicio del período ejecutivo y recargos, el apremio y la providencia de apremio, suspensión, concurrencia y garantías de la deuda tributaria.
Tema 11. Información y asistencia al contribuyente sobre Infracciones y sanciones en materia tributaria: principios de la potestad sancionadora, sujetos responsables, concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias, fases principales del procedimiento sancionador.
Tema 12. Información y asistencia al contribuyente en materia de revisión de actos en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas: concepto, ámbito y efectos. Los Tribunales Económico-Administrativos: organización y competencias.
Tema 13. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: Aspectos materiales, personales y temporales. Rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario y de actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
Tema 14. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): Clases de Renta. Integración y compensación de rentas en la base imponible general y en la base imponible del ahorro. Base liquidable general y del ahorro. Reducciones. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto.
Tema 15. Impuesto sobre la Renta de no residentes: Ámbito de aplicación, elementos personales, sujeción al impuesto, rentas obtenidas mediante establecimiento permanente y sin él. Impuesto sobre Sociedades: Naturaleza y ámbito de aplicación, hecho imponible, contribuyentes, exenciones subjetivas plenas y parciales, base imponible, período impositivo y devengo, tipo de gravamen y cuota íntegra, deducciones y bonificaciones y gestión del Impuesto.
Tema 16. El Impuesto sobre el Valor Añadido. Concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, lugar de realización. Sujeto pasivo, repercusión, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones del derecho a deducción. Régimen de deducciones en sectores diferenciados. Regla de prorrata. Regularización bienes de inversión. Devoluciones.
Tema 17. Aduanas e impuestos especiales. Concepto y funciones de la Aduana. Elementos personales y representación. La deuda aduanera: concepto y elementos. Procedimientos aduaneros básicos. Intrastat. Los Impuestos Especiales: aspectos básicos comunes a los Impuestos Especiales de Fabricación. Principales figuras impositivas. Los Impuestos Medioambientales: Principales figuras impositivas. El Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte.
